Olemme kertoneet aikaisemmissa artikkeleissamme Finazillan kehittämästä budjetin generointi menetelmästä. Ominaisuuteen löytyvät ohjeet löytyvät täältä. Tässä artikkelissa kuvaamme tarkemmin luotuja oletusasetuksia.
Kaikki Finazillan asiakkaat, joiden tilikartta noudattelee liikekirjurin tilikarttaa, saavat oletusasetukset automaattisesti. Käyttöönotosta vastaava Finazillan asiantuntija osaa neuvoa asiassa, mikäli et ole varma, onko asetukset yrityksessänne käytössä.
...
Kaikilla kyseisen tilikarttamallin tileillä käytetään oletuksena fit a line, linear -menetelmää, joka tarkoittaa regressiosuoran sovittamista historiallisiin data-arvoihin. Fit a line, linear -menetelmä on helpoin hahmottaa graafisen kuvaajan avulla. Tämä menetelmä tarkoittaa käytännössä sitä, että piirretään viiva, jonka etäisyys on mahdollisimman pieni pisteisiin nähden. Alla olevassa esimerkissä sininen viiva on yrityksen toteumaluvut. Punainen viiva kuvaa samaa yrityksen dataa, kun se on generoitu budjetille käyttämällä fit a line linear -valintaa.
Kuva: Fit a line, linear -menetelmä (punainen viiva) sekä sama data perustuen varsinaiseen toteumaan
...
Havainnollistamme asiaa esimerkillä. Alla olevassa esimerkissä tuloslaskelmalla on poistoja jokaisella kuukaudella 2500 €. Taseen tilille 149999 haetaan tätä kyseistä saldoa kumuloiden. Pysyvät vastaavat pienenevät siis joka kuukausi poistojen verran, jos oletetaan, että taseeseen ei tule uusia investointeja.
Kuva: pysyvät vastaavat pienenevät joka kuukausi poistojen verran samalla kun poistojen määrä kumuloituu kausilla
...
Finazillaan on perustettu generointia varten uusi tiliryhmä budjetoidut myyntisaamiset. Kyseiseen ryhmään on ohjattu oletuksena tili 172999. Kyseisen tilin takana on generointi asetuksena kaava, joka hakee tuloslaskelman yleiset myyntitilit ja lisää siihen 24 %. Näin myyntisaamisissa on aina oletuksena kyseisen kuun liikevaihto arvonlisäverolla lisättynä.
Kuva: myyntisaamiset lasketaan yleisistä myyntitileistä ja laskennassa huomioidaan kotimaan arvonlisäverokanta
...
Havainnollistamme asiaa yhden esimerkin kautta. Alla olevassa esimerkissä lainoja lyhennetään tilikauden aikana yhteensä 12 000 €. Lyhennykset maksetaan kvartaaleittain tilikauden aikana; 3/24, 6/24, 9/24 ja 12/24. Tilille 299997 on syötetty 3000 € näille kuukausille ja tämän jälkeen tiliryhmä on generoitu. Budjetoidut lainanlyhennykset ryhmän saldo muuttuu aina näiden maksuerien mukaan ja lyhytaikainen vieraspääoma pienenee lyhennysten verran, jos oletetaan, että taseeseen ei tule uutta vierasta lyhytaikaista pääomaa.
Kuva: Lyhytaikainen vieras pääoma pienenee lainanlyhennysten mukaan ja lainanlyhennysten kumulatiivinen saldo muuttuu lainanlyhennyserien mukaan