...

Tässä esimerkissä kerromme yhden tavan, kuinka näitä kahta budjetoinnin aputyökalua voidaan käyttää yhdessä ja mitä sillä saavutetaan. Esimerkin ymmärtämistä helpottaa, jos käyttäjä osaa jo budjetoida, osaa luoda osabudjetteja ja tietää jollain tasolla, mitä vyörytyssäännöt ja tagit ovat.

Taustaa

Yrityksellä on luotuna budjetti, sekä sen taakse kolme erillistä myyntiosabudjettia, koska yrityksellä on kolme eri tehdasta ja kukin tehdas halutaan budjetoida omalla osabudjetillaan. Yrityksen eri myyjät budjetoivat omia osabudjettejaan. Tämän lisäksi osabudjetteihin on luotu neljäs osabudjetti, jossa halutaan laskea eri tehtaiden myynnit yhteen.

...

Kuva: yrityksen kolme erillistä osabudjettia sekä neljäs osabudjetti, jonka tehtävä on nivoa kolme varsinaista osabudjettia yhteen

Osabudjetin rivit

Osabudjetilla budjetoidaan myyntiä asiakkaittain ja tuoteryhmittäin. Asiakkaita ja tuotteita on lukuisia. Kussakin osabudjetissa on kunkin tehtaan asiakkaat ja näiden tuotteet.

...

Kuva: osabudjetin rakennetta

Kohdistuksen tekeminen käyttämällä vyörytyssääntöä

Yllä olevasta osabudjetin tuoteryhmästä "kiinnitystarvikkeet halutaan kohdistaa 70% dimensionarvolle "Helsinki" ja loput 30% halutaan kohdistaa dimensionarvolle "Jyväskylä". Kohdistus on helppo tehdä käyttämällä vyörytyssääntöä hyväksi.

...

Vastaavalla logiikalla voidaan luoda muillekin tuoteryhmille vyörytyssäännöt, mikäli tarpeen, ja ne voidaan kiinnittää oikeille riveille. Samalla logiikalla voidaan tehdä kohdistukset myös osabudjeteille tehdas 2 ja tehdas 3.

Tagien luominen

Seuraavaksi halutaan ohjata yrityksen neljännelle osabudjetille kaikkien myyntibudjettien yhteenlaskettu myynti. Tämä tehdään käyttämällä tageja. Jokaiselle osabudjetille ja kullekin tuoteryhmä riville käydään lisäämässä tagi.

...

Seuraavaksi tehdään vastaavat toimenpiteet muille osabudjeteille. Kun kaikille osabudjeteille on kiinnitetty vyörytyssäännöt ja kiinnitetty tagit, voidaan mennä yrityksen neljännelle osabudjetille. mihin halutaan summata kaikki myynnit yhteensä.

Myyntien summaaminen tagin avulla

Osabudjetille luodaan uusi kaavarivi (formula). Rivin kaavaksi asetetaan aikaisemmin luotu tagi

...

Kuva: riviasetuksiin kiinnitetty vyörytyssääntö sekä tiliohjaus. Kaavana on tagi.

Budjetin tarkastelu monitorista

Nyt kun budjettia käydään katsomassa pääbudjetin puolella monitor -näkymässä, nähdään, että eurot tulevat viimeiseltä osabudjetilta, joka nivoo osabudjetit 1-3 yhteen. Dimensio -kohdistukset tulevat vyörytyssäännöltä.

Kuva: monitor näkymä

Tämä esimerkki on vain yksi monista esimerkeistä, miten tageja ja vyörytyssääntöjä voidaan käyttää budjetoinnissa