Rullaavan budjetin logiikka
- Marianne Koivusalo
- Lauri Mäntysaari
- Tomi Joki-Hollanti
Mitä rullaavalla budjetilla tarkoitetaan?
Rullaavassa budjetissa ennalta määritetyn mittainen aikaikkuna liukuu aikajanalla tilikausista riippumatta. Ennustekauden loppuun lisätään uusia kuukausia samaan tahtiin kun toteumalukuja syntyy. Tyypillisesti rullaava budjetti on 12 kuukauden mittainen, mutta asiakas voi itse valita aivan vapaasti haluamansa aikaikkunan.
Finazillassa rullaavan budjetin luominen
Uusi budjetti luodaan budgets -valikossa painamalla new budget -painiketta. Budjetin luomista olemme kuvanneet tarkemmin muun muassa ohjeessamme täällä. Budjettia luotaessa budjetille valitaan haluttu aikajakso, eli esimerkiksi 12 kuukauden mittainen jakso. 12 kuukauden rullaava budjetti voi olla siis esimerkiksi 31.12.2024 - 30.11.2025. Budjetilla voi olla kaudella 12/2024 valmistuneet toteumaluvut ja kaudet 1-11/2025 ovat ennustelukuja. Tyypillisesti rullaava budjetti on tyypiltään ennustebudjetti, eli forecast budget.
Budjetin aikaikkunan muuttaminen
Kun käytettävissä on esimerkiksi kauden 1/25 toteumaluvut, voidaan budjetin aikaikkunaa muuttaa siten, että budjetti alkaa kaudesta 1.1.2025 ja päättyy 31.12.2025. Näin budjetin loppuun tulee yksi uusi kuukausi lisää (12/2025) ja budjetin alusta tipautetaan kausi 12/24 pois.
Budjetin aikaikkunaa voi muuttaa budget -valikossa painamalla budjettilistauksessa halutun budjetin perässä olevaa edit -painiketta ja muuttamalla budjetin aikajaksoa.
Toteuman päivittäminen rullaavaan budjettiin
Budjetilla oleva real balance end date -kenttä määrittelee sen, mihin saakka rullaavaan budjettiin tuodaan toteumalukuja. Yllä kuvatussa 12 kuukauden rullaavassa ennustebudjetissa on toteumaluvut kaudella 12/2024. Kaudet 1-11/2025 ovat ennustelukuja.
Mikäli yllä kuvatulle ennustebudjetille käydään päivittämässä real balance end date kenttään 1/2025, ylikirjoitetaan budjetilla olevat ennusteluvut toteumilla.
Miten rullaava budjetti aukeaa yrityksellä, jonka tilikaudet ovat kalenterivuosia?
Mikäli budjetin aikaväli osuu aktiiviseen tilikauteen, avataan budjetti oletuksena aktiiviselta tilikaudelta. Eli jos budjetin aikaväli on vaikkapa 1.1.2024-31.12.2026 ja aktiivinen tilikausi 2025, niin budjetti aukeaa aikaväliltä 1/2025-12/2025.
Mikäli budjetin aikaväli ei osu aktiiviseen tilikauteen, avataan budjetin ensimmäiset 12kk.
Miten rullaava budjetti aukeaa yrityksellä, jonka tilikaudet eivät ole kalenterivuosia?
Mikäli yrityksen tilikausi ei ole kalenterivuosi, aukeaa budjetti tilikauden mukaiseen näkymään. Esimerkiksi jos budjetin aikaväli on vaikkapa 1.1.2024 - 31.12.2026 ja yrityksen aktiivinen tilikausi on 1.3.2024 - 31.4.2025 niin budjetti aukeaa 1.3.2024 - 31.4.2025 näkymään.